无票免税是什么？深圳无票免税业务办理流程及申请条件详解

2026年2月1日，深圳市跨境电商线上综合服务平台对「无票免税」登记模块进行了优化并正式上线运行。

跨境电商企业可通过综服平台https://www.szceb.cn/在线办理“无票免税”登记，实现全流程电子化操作。企业需在出口货物结关后，至少提前2个自然日进行预约登记，系统将在预约后的第3日（T+2）开放数据确认功能。

公告中，深圳市商务局特别提醒：“我局从未委托任何第三方机构代理‘无票免税’登记相关操作，请企业通过综服平台自行办理。”请卖家在办理相关业务时，务必通过官方指定平台操作，避免使用非官方渠道。

一、什么是无票免税

无票免税政策最早于2018年9月由财政部、税务总局、商务部、海关总署四部门联合推出。根据《财税〔2018〕103号》文件规定，对跨境电子商务综合试验区内的跨境电商零售出口企业，在未取得有效进货凭证的情况下，若符合特定条件，可享受出口免征增值税和消费税的待遇。

简单来说，该政策主要面向那些从产业带小工厂、1688等渠道采购、难以取得增值税专用发票的跨境电商卖家，允许其在符合条件的情况下，出口环节免征增值税和消费税。

政策核心要点：

• 解决跨境电商企业因无法取得进项发票而导致的税务问题；

• 符合条件的企业可享受增值税、消费税免税待遇；

• 企业所得税可申请按4%应税所得率核定征收，有助于减轻企业税负。

重要提示：

无票免税并不等同于无发票即自动免税。它是指企业在满足政策规定的各项条件后，即使未取得有效进项发票，也可依法享受出口税收优惠。更准确的表述应为跨境电商零售出口无票免税政策，是专门针对跨境电商零售出口场景制定的税收支持措施。

二、哪些企业可以享受深圳无票免税政策

深圳 “无票免税” 政策适用于 9610 出口清单 / 报关单相关企业（含境内发货人、生产销售单位及报关单表头备注的实际卖家），需同时满足以下两个基本条件：

1.仅支持通过深圳市跨境电商线上综合服务平台申报且结关的深圳企业，或通过深圳单一窗口申报且结关报关单的深圳企业；

2.若采取 “委托代理” 方式出口，代理报关主体也必须是深圳企业。

简言之，无论企业是自营出口还是委托代理出口，只要在深圳注册并通过指定平台（综服平台或深圳单一窗口）申报，均可申请无票免税登记。

三、深圳无票免税业务办理流程

1.登记企业前置条件

(1)申报要求：企业需通过深圳市跨境电商线上综合服务平台或深圳单一窗口进行申报，并完成结关。

(2)单证规范：

• 若采取“委托代理”方式出口，且报关单/清单中未直接体现实际生产销售企业信息，则需在申报时备注实际卖家的统一社会信用代码。

• 报关单：在表头备注栏注明“实际卖家统一社会信用代码+商品项号”。

• 清单：在对应商品项的备注栏注明实际卖家的统一社会信用代码。

2.企业平台注册

在深圳市跨境电商线上综合服务平台上完成通关业务注册。

深圳市跨境电商线上综合服务平台网址：https://www.szceb.cn/

3.无票免税登记

无票免税登记分为出口免税登记预约、报关单/清单免税登记以及免税登记信息查询三大环节，需依次操作，具体流程如下：

(1)出口免税登记预约(需提前2个自然日，T+2开放确认)

步骤1：登录深圳市跨境电商线上综合服务平台，找到无票免税登记板块

步骤2：点击 “预约” 按钮，进入预约登记界面

步骤3：选择单证类型：根据实际业务，选择报关单或清单（若企业同时有报关单和清单需登记，需分别单独预约，不可合并）；

步骤4：下载平台提供的单证信息模板，按要求填写以下信息：

• 单证编号：若选清单，填预约的清单编号；若选报关单，填对应的报关单编号；

• 境内发货人：填写申报单证上标注的境内发货人名称（需与单证完全一致，不可简写）；

• 境内发货人统一信用代码 / 海关编码：区分单证类型填写 —— 报关单填 “统一社会信用代码”，清单填 “海关编码”；

• 出口日期：填写单证对应的出口日期，格式为 “年月日”（如 20260201）。

注：单证信息需认真核对，若填写错误，将导致单证预约失败，直接影响后续免税登记。

步骤5：模板填写完成后，上传至平台，点击导入并确认提交，完成预约。

(2)报关单/清单免税登记（预约完成后1-2日操作）

提交预约后，系统将在1-2日内同步处理预约单证信息，待状态变为 “预约完成”，即可进行免税登记：

步骤1：确认预约状态

进入无票免税登记板块的预约列表，查看预约数据状态：

• 提交后初始状态为预约中，系统处理期间无需操作；

• 状态变为预约完成时，说明可进行下一步登记；

• 若需查看详情，可点击预约编号，进入详情界面查看单证预约结果。

注：未完成对应清单/报关单预约的，无法办理后续免税登记。

步骤2：清单免税登记操作

进入清单免税登记界面，通过以下两种方式查询需登记的清单：

方式一：输入出口日期查询；

方式二：直接输入清单编号查询；

找到目标清单后，核对必填项（如商品信息、金额等），确认无误后点击出口免税登记按钮，进入归并界面；

注：若当前登记企业未体现在申报清单中，即使已完成预约，也无法查询并登记该清单。

进入出口免税登记界面，选择要登记的商品数据，并核实申报税务总金额。

确认本次需进行的免税登记数据，点击 “提交免税登记” 按钮，即完成本次免税登记。登记的数据在 “出口免税登记查询” 界面可以进行查询。

归并原则：按符合同一商品编码（前 4 位）、同一申报计量单位、同一商品币制的进行归类的商品数据。

步骤3：报关单免税登记操作

进入报关单免税登记界面，通过出口日期或报关单号查询目标报关单；

核对必填信息后，点击出口免税登记按钮，进入归并界面（归并规则与清单一致，可参考清单免税登记指引）；

注：与清单登记要求相同，若登记企业未体现在申报报关单中，无法进行登记。

(3)多维查询免税登记信息

登记完成后，企业可通过以下两种方式查询登记数据，方便后续核对与留存：

方式 1：出口免税登记查询（精准查询单条数据）

进入出口免税登记查询界面；

选择查询条件（可按申报类型、监管方式、登记编号、登记时间等筛选）；

找到目标登记数据后，点击即可查看对应的单证信息和商品类别信息。

方式 2：出口免税登记（月）查询（批量统计月度数据）

进入出口免税登记（月）查询界面；

系统将按月份展示数据，包含登记月份、登记企业、监管方式、申报类型、登记次数、申报免税总金额、单证数量、商品类别数等信息，方便企业进行月度汇总与税务申报核对。

以上是关于无票免征政策的详细介绍以及深圳无票免税详细操作流程。